IRA와 SEP IRA

IRA와 SEP IRA

세금보고 시 회계사와 작년의 수입과 절감해야 될 부분을 상의하는데, 세금을 많이 내거나 절감할 부분이 별로 없을 때 개인에겐 IRA를 자영업자에게는, SEP IRA를 권하는 경우를 본다. 오늘은 개인 은퇴 플랜중 하나인 IRA와 SEP IRA에 대해 알아보자.

IRA

IRA는 Individual Retirement Account로 개인이 들을 수 있는 은퇴 구좌다. 미국에서 소셜연금 만으로는 은퇴 후 생활을 보장할 수 없게 되면서 IRA에 대한 관심도가 높아졌다. 정부에서도 이 어카운트에 저축을 하면 세금을 유예 할 수 있는 세금 혜택을 준다. 세금을 유예 시켜준다면 절세를 위해 활용 할 수 있는데 거기에는 조건이 있다. 2023년 기준으로 50세 이전에는 일년에 일인당 6,500불까지 50세 이상은 7,500불까지 불입할 수 있고 부부가 세금보고를 같이 한다면 1년에 13,000불이나 15,000불 까지 불입 할 수 있다. 여기에 적립을 하면 한 해의 수입에서 이 액수만큼 세금 공제를 받는 것이다.

예를 들어 10만불 소득인 부부가 IRA 어카운트를 오픈하면 여기에 불입하는 13,000불을 뺀 87,000불에 대해서만 세금보고를 하면 되는 것이다. 이 어카운트에 적립된 돈은 이자를 받고 나중에 찾아 쓸 때까지 세금을 내지 않는다. 세금을 안내고 돈이 자라니까 매년 세금을 내는 것 보다는 돈이 잘 자란다.

하지만 여기에는 조건이 있다. 은퇴 구좌이므로 59.5세 룰이 있어서 그 이전에 찾아쓰면 벌금을 내야 하고 59.5세 이후에 돈을 찾아 쓰게 되면 그해에 세금 보고를 하여야 한다. 은퇴를 위한 어카운트이기 때문에 지금 세금을 감면 받는것만 생각하는 것이 아니라 은퇴 후 소득의 원천 중 하나라는 점을 생각해야 한다.

장점은 지금 세금 공제를 받으니까 절세에 도움이 되고 돈이 자라는 동안 세금을 내지 않으니좀 더 좋은 이자를 받을 수 있다. 단점은 59.5세 이전에 찾으면 벌금이 있으니 길게 장기로 보아야 한다. 이자를 받는 방식에 따라 리스크가 달라 지는데 얼마 만한 위험성을 감당 할 수 있는지 본인의 재정 상황에 맞게 선택해야 한다. 여기서 말하는 위험성이란 원금에 대한 손실을 말한다.

SEP IRA

비지니스 오너들이 들 수 있는 은퇴 어카운트이다. 일반적인 부분은 IRA와 같으나 일년에 불입금이 다르다. 2023년 기준으로 한해에 인컴에 25%, 또는최대 66,000불까지 가능하다. 만약 10만불을 벌었다면 25%인 2만5천불이 가능하고, 30만불을 벌었다면 75,000불인데 최대 금액이 66,000불이므로 66,000불까지 불입할 수 있다. 비지니스 오너들에게는 절세를 위해 매우 유리하다.

하지만 직원이 있을 경우와 회사의 종류 즉, 일반 회사인가, 코퍼레이션인가에 따라 액수를 조정해야 하므로 미리 준비하여 알아 보아야 한다. 은퇴를 위한 저축을 하면서 세금까지 절약을 할 수 있다면 일거 양득이라 할 수 있다. 이자를 받는 방식이나 기간등 여러가지 조건이 있으므로 전문가와 상담을 권한다.

by Chris Kim, CEO